Активные операции комерчесских банков

1.2 Види і форми активних операцій комерційних банків.

1.2.1 Кредитні операції

Джерелом кредиту служать тимчасово вільні ресурси в грошовій формі, що вивільняються в процесі діяльності кредитних інститутів. Від всіх інших форм надання засобів (субсидії, субвенції, дотації і ін.) кредит як економічну категорію відрізняють три основоположні принципи - терміновість, поворотність і платність.

При цьому під терміновістю маються на увазі заздалегідь обумовлені терміни повернення кредиторові позикових засобів; під поворотністю - обов'язкова виплата кредиторові суми основного боргу на обумовлених умовах; платність означає, що в даній економічній операції грошові кошти є специфічним товаром і, на основі закону вартості, його ціна виражається у відсотках.

Окрім вказаних обов'язкових принципів, кредити можуть бути класифіковані по наступних додаткових основних видах і формах:

- джерела залучення - зовнішні (кредити, привернуті від фінансових установ – нерезидентів; зазвичай вказані позики пов'язані з обслуговуванням зовнішньоекономічних зв'язків клієнтури кредитної установи, необхідністю реінвестування кредитів, наданих відповідним банком іншим економічним структурам в іноземній валюті ) і внутрішні кредити (служать для підтримки ліквідності і прибутковості кредитної установи в національній валюті, а також фінансового забезпечення його ділової активності.);

- призначення - зв'язані (надаються банками з метою підтримки фінансово-економічної діяльності своїх клієнтів; при цьому зв'язані кредити можуть бути декількох видів (під платежі готівкою (використовується у випадку, якщо клієнт банку-кредитора, що є постачальником товару, зацікавлений в розміщенні замовлення, але не має можливості оформити комерційний кредит. При цьому банк-кредитор виплачує клієнтові повну суму контракту, без яких-небудь вирахувань, з одночасним оформленням вимог на банк, обслуговуючий покупця. Вигода фірми-експортера полягає в одноразовому отриманні повної суми платежу, що неможливе при оформленні вексельного кредиту або кредиту по відкритому рахунку. Разом з тим, банк фірми-постачальника як утримувач рахунку останнім залишає свій баланс незміненим, збільшуючи по пасиву статтю засобів на поточних рахівницях клієнтів. Банк фірми-покупця, маючи в своєму балансі зобов'язання перед банком-кредитором, відображає по активному контр-счету вимоги на свого клієнта, при цьому забезпеченням по активу будуть всі засоби, що поступають на рахунок покупця. Покупець, зі свого боку, отримує товар з реальним відстроченням платежу на фінансових умовах привабливіших, ніж по фірмовому або клієнтському кредиту), під авансові платежі (притягується у разі висновку покупцем контрактів на значні суми, причому частина контракту підлягає префінансированію. Прикладом таких кредитів можуть бути позики, здійснені колишнім СРСР під фінансування закупівель труб великого діаметру з Японії. Оскільки суми операцій досягали декількох мільярдів доларів, для рефінансування авансових платежів у розмірі 15% від загальної суми операції СРСР привернув кредити від японських банків, обслуговуючих відповідні фірми-постачальники. Оскільки залучення таких засобів не пов'язане з потребами самої кредитної установи, банк-позичальник оформляє контрвимогу на безпосереднього споживача товару), фінансування поста (є кредитом під рефінансування раніше здійснених платежів і оформляється кредитною угодою спеціальної форми. Однією з найбільш відмінних рис вказаної угоди є норма про попередній платіж банком-позичальником по виставленим покупцем рахункам з детально обумовленими реквізитами (повне найменування товару, фірми-покупця, фірми-продавця, дата відвантаження товару, умови постачання і страхування і ін.). Після отримання відповідної документації банк-кредитор перевіряє отримані від банку-позичальника документи і звіряє з інформацією, що поступила від постачальника. За відсутності яких-небудь заперечень банк-кредитор банк-кредитор надає необхідне конгруентне рефінансування банку-позичальникові. По привабливості фінансування поста в цілому зіставно з кредитами під авансові платежі), міжбанківський кредит під конкретну комерційну операцію, кредитні лінії (найбільш різновид банківського кредиту, що часто зустрічається. При цьому в міжбанківській угоді робиться посилання на конкретні міжфірмові контракти. Вказана форма кредиту має на увазі платіж на умовах інкасо або по акредитиву з одночасним виставлянням кредитної вимоги на банк-позичальник.КРЕДИТНА ЛІНІЯ відкривається банком-кредитором на користь банку-позичальника в межах узгодженого між сторонами ліміту. В рамках вказаного ліміту банк-позичальник може привернути від банку-кредитора засоби для фінансування закупівель товарів, обумовлених в спеціальній угоді. Цей вид кредитів є одним з найпоширеніших в міжбанківській практиці), незв'язані ( притягуються позичальником з правом самостійного нецільового використання отриманих коштів) і проміжні ( використовуються в безпосередньо банківському бізнесі надзвичайно рідко, оскільки призначені для обслуговування таких специфічних видів діяльності, як лізинг, інжірінг і так далі Оскільки будь-яка операція, включаючи надання послуг, здачу в оренду устаткування і так далі, має обов'язкову грошову оцінку, вона фактично супроводжується наданням банківського кредиту, опосредующего діяльність продавця до моменту отримання ресурсів. На перший погляд про