Способы и методики оценки кредитования заемщика

Введение

В условиях перехода к рыночной экономике в значительной степени усиливается жесткость финансовых ограничений хозяйственной деятельности предприятий. Это проявляется, прежде всего, в ликвидации безвозмездной государственной поддержки, отказе от государственного финансирования, что с неизбежностью вызывает необходимость исполь­зования коммерческого и банковского кредита. Соответственно карди­нально изменилась кредитная система, которая теперь функционирует в условиях нестабильности и банкротства огромного числа предприятий.

В этой связи, выбранная нами тема исследования представляет особую актуальность.

Предметом нашего дипломного исследования является современ­ный методический аппарат по оценке кредитоспособности заемщика.

Объектом исследования - Методика по оценке кредитоспособности заемщика СБС «Агро».

В связи с вышеизложенным, целью дипломной работы является систематизация научных достижений в проблеме оценки кредитоспособ­ности заемщика, анализ методического аппарата и практики его применения в банковском отделении, чтобы на этой основе попы­таться предложить конкретные пути совершенствования основного до­кумента кредитного отдела банка.

1. 1. Кредитоспособность заемщика как экономическое понятие.

Кредитоспособность клиента (заемщика) - одно из тех новых понятий, которое буквально внесла в нашу жизнь новая экономическая эпоха. Несмотря на это, сегодня, уже можно с уверенностью сказать, что оно заняло в ней свое место прочно и навсегда.

Существует множество определений кредитоспособности клиента (заемщика). Самым распространенным из них является следующее: способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, что делает неотличимым его от другого термина – «платежеспособность».

В связи с этим, рассмотрим отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности:

Существует множество дополнений, уточнении, и даже иных трактовок нашего искомого понятия, большинство которых можно кратко свести к следующим определениям.

Кредитоспособность как:

- необходимая предпосылка или условие получения кредита;

- готовность и способность возвратить долг;

- возможность правильно использовать кредит;

- возможность своевременно погасить ссуду (реальный возврат кредита) .

В трудах экономистов 20-х годов, где проблемы кредитования всегда были актуальны и широко освещены, кредитоспособность пони­мали как:

с точки зрения заемщика: способность к совершению кредитной сделки и возможности своевременно возвратить ссуду;

с точки зрения банка: правильное определение размера допустимости кредита(17.-с. 49).

Современные условия - перестройка кредитной системы страны, образование коммерческих банков и переход к двухуровневой структу­ре банковской системы, ориентация на рыночный характер экономики потребовали разработки более глубоких подходов к проблеме оценки банками кредитоспособности заемщиков.

Наиболее содержательное определение кредитоспособности было предложено М.О. Сахаровой, которая полагает, что кредитоспособность банковских клиентов представляет собой «такое финансово-хозяйствен­ное состояние предприятия или организации, которое дает уверенность в эффективности использовании заемных средств, способности н готов­ности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредитного договора» (38.-с. 20).

Другие исследователи возражают по поводу принятия за основу такого определения при рассмотрении методики оценки кредитоспособности (23.-с.32), утверждая, что если под эффективностью использова­ния заемных средств понимать получение дохода от кредитуемого меро­приятия, то банк не вправе предъявлять такие требования к заемщику. Кроме того, приводимые определения кредитоспособности не учитывают важнейшее условие кредитной сделки, как правоспособность заемщика.

По мнению этих авторов, сущность категории "кредитоспо