Организация кассовых операций в кредитных организациях и порядок их учета

Муниципальное образовательное учреждение

Южно-Уральский профессиональный институт

Курсовая работа

по дисциплине: «Учет в банках»

на тему: «Организация кассовых операций в кредитных организациях и порядок их учета»

Выполнил: студентка гр. ФЗ-410-С

Болкуненко Ю.П.

Челябинск 2008

Содержание

Введение

Раздел 1. Теоретическая часть банковских операций

1.1 Организация кассовой работы на предприятиях и в банках

1.2 Порядок документального оформления движения денежных средств в кассе банка

1.2.1 Порядок приема денежной наличности от организаций

1.2.2 Прием вечерней кассой денежной наличности от организаций

1.2.3 Прием вечерней кассой сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов

1.2.4 Порядок выдачи денег организациям

1.3 Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения

1.4 Кассовое обслуживание банков расчетно-кассовыми центрами ЦБРФ

1.5 Порядок обслуживания филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в РКЦ

1.6 Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов

1.7 Инкассация денежной наличности и других ценностей

1.8 Порядок формирования и упаковки банкнот и монеты

1.9 Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы

1.10 Хранение денег и других ценностей

1.11 Отчетность кассовых работников банка

1.12 Признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России

Раздел 2. Описание учета и бухгалтерского оформления операций

2.1 Учет порядок пересчета сумок с денежной наличностью

2.2 Учет наличных денег касс

2.3 Учет кассового обслуживания РКЦ ЦБРФ

2.4 Учет работы с денежной наличностью при использовании банкоматов

2.5 Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы (оприходование излишков)

Раздел 3. Практическая часть

Заключение

Список литературы

Введение

Тема моей курсовой работы по дисциплинам: «Банковские операции» и «Учет в банках» - «Организация кассовых операций в кредитных организациях и порядок их учета».

К разряду традиционных банковских операций можно отнести кассовые операции . Актуальность выбранной мной темы заключается в том, что кассовые операции играют огромную роль в деятельности экономических субъектов.

В современном законодательстве они не включены в состав базовых операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.

Кассовые операции связаны с получением, выдачей, хранением и перевозкой денежной наличности.

Касса – самостоятельное структурное подразделение предприятия, предназначенное для сохранения денежных средств и проведения расчетов наличными.

Все предприятия независимо организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Цель работы – изучение порядка и учета организации кассовых операций в кредитных организациях.

Задачами курсовой работы являются:

1. Определить порядок документального оформления движения денежных средств в кассе банка

2. Выделить особенности работы с денежной наличностью при обслуживании населения

3. Проанализировать порядок кассового обслуживания филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в РКЦ

4. Указать порядок инкассации денежной наличности, хранение денег и других ценностей

5. Ознакомиться с отчетностью кассовых работников банка и признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России.

Раздел 1. Теоретическая часть

1.1 Организация кассовой работы на предприятиях и в банках

Советом директоров ЦБРФ 22 сентября 1993 года был принят за № 40 «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации», который определяет кассовую работу нефинансовых агентов экономики – предприятий и организаций.

Банк России принял также положение от 15 января 1998 года № 14 «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», которым должны руководствоваться уже кредитные учреждения, а также предприятия и организации. Этим документом определяется, что для рационального оборота наличных денег, сокращения затрат, связанных с обслуживанием оборота наличных денег, основная масса платежей должна осуществляться безналично. Предприятия и организации всех форм собственности должны сдавать в банк для зачисления на их расчетные (текущие) счета все суммы, полученные наличными за проданные товары, оказанные услуги, выполненные работы и др.

Предприятиям и организациям по согласованию с обслуживающим банком в зависимости от величины налично-денежного оборота предприятия устанавливается лимит остатка кассы на конец дня, т.е. предельно допустимая сумма денег, которая может хранится в кассе предприятия на конец дня.

Каждому предприятию определяется предельная величина наличных средств в кассе – лимит остатка операционной кассы на конец дня и норма расходования наличных денег из выручки. Эти показатели позволяют рационально организовать денежное обращение, исключить встречные перевозки денег и обеспечить своевременные расчеты наличными. Лимит

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать