Бизнес-план открытого акционерного общества для поставки на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов

Министерство общего и профессионального образования
Российской Федерации

Уральский государственный профессионально-педагогический университет

Кафедра электрооборудования и автоматизации промышленных предприятий

Наименование помещений Площадь, м² Стоимость 1 м² , руб. Стоимость помещений Производственные помещения 136307 300 40892100 Вспомогательные помещения 40292,1 100 4029210 Конторские и бытовые 34076,35 200 6815270 ИТОГО 51736580

7.1.3 Определение стоимости дорогостоящего инструмента, приспособлений и инвентаря.

7.1.3.1 Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений принимаем равной 10% от стоимости производственного оборудования.

7.1.3.2 Стоимость производственного инвентаря принимаем равной 2% от стоимости производственного оборудования.

7.2 Рассчет стоимости оборотных фондов

Расчет стоимости оборотных фондов сводится к расчету стоимости сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов.

Расчет затрат на сырье и материалы сводим в таблицу 12:

Таблица 12

Материалы	Ед. изм.	Потребность на 1 изделие	Потребность на программу	Цена за единицу, руб.	Затраты на программу
1. Кабельные изделия	м	500	150000	28	4200000
2. Строительные материалы	кг	40	12000	10,75	129000
3. Металлоизделия	кг	760	228000	10,65	2428200
4. Теплоизделия и резинотехнические изделия	кг	250	75000	30,5	2287500
5. Нефтепродукты	м3	160	48000	720	34560000
6. Трубы стальные	м	2000	600000	14	8400000
7. Химикаты	м3	250	75000	6	450000
8. Лакокрасочные материалы	кг	300	90000	24	2160000
9. Лесоматериалы	м3	3	900	70	63000
10. Литье черных металлов	шт	2	600	25	15000
11. Покупные	шт	100	30000	900	27000000
12. Прокат черных металлов	кг	14300	4290000	11,1	47619000
13. Цветные металлы	кг	450	135000	70,3	9490500
14. Электроизоляционные материалы	кг	800	240000	58,75	14100000
ИТОГО	152902200

7.3 рассчет себестоимости продукции

7.3.1 Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы:

, где

∑(m_i ·Ц_i ) - оптовая цена сырья, материалов, покупных комплектующих изделий и материалов, в расчете на одно изделие (определяем по данным таб. 12).

Н_ТЗ - норматив транспортно-заготовительных расходов (принимаем равным 6% от оптовой цены материалов и т.д.).

∑(m_iотх ·Ц_iотх ) - стоимость возвратных отходов в расчете на 1 изделие (предполагаем, что отходы не будут реализовываться).

7.3.2 Основная заработная плата производственных рабочих:

, где

Ф_О - годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих (таб. 7).

7.3.3 Дополнительная заработная плата производственных рабочих:

, где

Н_g - норматив дополнительной заработной платы (принимаем 16,1%).

7.3.4 Отчисления на социальное страхование:

, где

Н_НН - норматив начислений на заработную плату (принимаем 5,4%).

7.3.5 Цеховые расходы:

, где

Н_Ц - норматив цеховых расходов (принимаем 150%).

7.3.6 Общепромышленные расходы:

, где

Н_О - норматив общепромышленных расходов (принимаем 80%).

7.3.7 Производственная себестоимость:

7.3.8 Коммерческие расходы:

, где

Н_КР - норматив коммерческих расходов (принимаем 3%).

7.3.9 Полная себестоимость:

Расчет себестоимости продукции сведем в таблицу 13.

Таблица 13

Статьи калькуляции	Сумма, руб.
1. Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы.	540254,44
2. Основная заработная плата производственных рабочих	28586,38
3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих	4601,23
4. Отчисления на социальное страхование.	1792,13
5. Цеховые расходы	42879,57
6. Общепромышленные расходы	22869,11
7. Производственная себестоимость	640982,86
8. Коммерческие расходы	19229,49
9. Полная себестоимость	660212,35

7.4 МИНИМАЛЬНАЯ ЦЕНА ИЗДЕЛИЯ

Минимальная цена изделия определяется по формуле:

, где

С_И - себестоимость изделия, руб.;

Н_Р - норматив рентабельности (принимаем 20%).

, где

8 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

8.1 пЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

План доходов и расходов на первый год проекта оформляем в виде таблицы 15.

8.2 определение точки безубыточности

Точка безубыточности может быть определена двумя способами - графическим и аналитическим. Для начала разделим все затраты на постоянные и переменные - таб. 14:

Таблица 14

Объем продаж, шт.	0	5	10	15	20	25
Постоянные затраты	2222480,3	2222480,3	2222480,3	2222480,3	2222480,3	2222480,3
Переменные затраты	0	2867210,25	5734420,5	8601630,75	11468841	14336051,25
Себестоимость	2222480,3	5089690,55	7956900,8	10824111,05	13691321,3	16558531,55
Выручка	0	3961274,1	7922548,2	11883822,3	15845096,4	19806370,5

8.2.1

Рисунок 2

Графический способ определения точки безубыточности.

8.2.2 Аналитический метод определения точки безубыточности заключается в определении минимального объема выручки от реализации продукции по формуле:

, где

Q_МИН - минимальный объем продаж, соответствующий точке безубыточности, шт;

И_ПОСТ - сумма условно-постоянных затрат, руб.;

И_ПЕР - сумма переменных затрат на единицу продукции, руб.;

Ц_И - цена единицы продукции, руб.

9 РЕЗЮМЕ

Суть проекта - наладить выпуск трансформаторов III и IV габарита и на основе этого организовать проведение широкомасштабных конструкторских работ а также наладить выпуск запасных частей и комплектующих к трансформаторам.

Из приведенных выше расчетов основных показателей деятельности фирмы видно, что данных условиях финансовое положение фирмы будет устойчиво, создание ее целесообразно. Выпускаемая ею продукция на рынке будет конкурентоспособной, если своевременно совершенствовать технологию выпускаемых ею товаров и давать соответствующую рекламу.

Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности.

В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

В основе цены изделия лежит его себестоимость, т.е. затраты на производство изделия. Начальная доля прибыли равняется 20% от себестоимости трансформатора. В дальнейшем предполагается проведение маркетинговых исследований на предмет повышения доли прибыли.

В связи с продолжительным кризисом промышленности многие трансформаторостроительные предприятия потеряли свои производственные мощности. Работы в области проектирования новых трансформаторов и модернизации имеющихся конструкций практически не проводились. Проникновение на рынок импортных изделий весьма ограничено в связи с специфическими требованиями отечественной промышленности и климатическими условиями.

Для успешной реализации предполагается организация обширной сети торгово-сервисных представительств деятельность которых будет заключаться в исследовании спроса на трансформаторы в данном регионе, проведение рекламных компаний, выявление наличия специфических требований, по просьбе потребителей оформление техзаданий на разработку специфических видов трансформаторов, а также принятие от потребителей заказов на имеющиеся типов производимой продукции, проведение монтажа, гарантийный и послегарантийный ремонт, сервисное обслуживание.

Все основные операции, связанные с производством деталей трансформатора, его составных частей, а также сборкой трансформатора будут производиться на территории ОАО.

Для достижения наилучших результатов на предприятии будет использовано новейшее оборудование ведущих производителей в данной области промышленности, а также специализированная оснастка, адаптированная для данных условий производства (при необходимости возможно проектирование и производство оснастки непосредственно на фирме). Технологический процесс производства трансформаторов будет подвергаться постоянному совершенствованию.

Материалы, детали и узлы, производство которых затруднительно, или не выгодно по каким либо причинам, планируется закупать у фирм-производителей данного продукта.

Прием на работу специалистов, технических исполнителей, рабочих и др. будет производиться по результатам проведенных собеседований.

Прием работников на предприятие будет осуществляться по результатам проведенных собеседований и испытаний.

Оплата руководителей производится по нормативной системе (в процентах к заработной плате директора ОАО. Заработная плата специалистов, технических исполнителей, основных и вспомогательных рабочих, младшего обслуживающего персонала осуществляется по тарифной системе в зависимости от присвоенного разряда. Оплата основных рабочих производится по сдельной системе оплаты труда. Оплата вспомогательных рабочих производится по повременной системе оплаты труда.

Для успешной реализации предполагается организация обширной сети торгово-сервисных представительств. При желании заказчика реализация продукции может осуществляться со склада предприятия, либо через сеть специализированных магазинов.

Годовая валовая прибыль от реализации продукта составит 38974067,88 рублей, что после уплаты налогов (налог на имущество, НДС, налог на пользователей автодорог, отчисления в соц. жил. фонд налог на прибыль) даст 18074092,75 рублей чистой прибыли.

При этих условиях планируется в максимально короткий срок рассчитаться с долгами и максимум средств направить на дальнейшее развитие предприятия и улучшение материального благосостояния трудящихся.

10 БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. М.: Машиностроение, 1992, 79с.

2. Климов А.Н. Организация и планирование производства на машиностроительном заводе. Л.: Машиностроение, 496с.

3. Чучкалова Е.И. Методические указания к выполнению курсового проекта по курсу "Экономика и управление предприятиями". Е. 15с.

4. ОАО "СЭГЗ". Коллективный договор на 2000 - 2001 годы.

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать