Валютные операции банков с векселями

После выхода Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила № 72), порядок проведения валютных операций с векселями значительно упростился. В особенности это касается операций, проводимых банками.

До недавнего времени основные требования к порядку использования банками иностранной валюты и белорусских рублей при проведении операций с рублевыми и валютными векселями с участием как резидентов, так и нерезидентов содержались в Правилах регистрации векселей банков и проведения банками операций с векселями, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.06.2003 № 115 (далее - Правила № 115). По вопросам, которые оставались за рамками регулирования данного документа, банки и их клиенты руководствовались общими нормами валютного законодательства.

Однако в настоящее время, принимая во внимание нормы ст. 10 и 71 Закона Республики Беларусь "О нормативных правовых актах" Республики Беларусь, а также требования ст. 25 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-3 "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон № 226-3) можно говорить о неприменении следующих пунктов Правил № 115 с момента вступления в силу Правил № 72:

Здесь следует отметить, что операции банков с векселями не являются банковскими на основании норм ст. 14 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее - БК).

Основными нормами, определяющими возможность и порядок проведения банками валютных операций с векселями являются:

Рассмотрим эти два варианта более подробно.

Операции банков с векселями с участием резидентов

Получение и передача банками векселей на первичном рынке

Основная масса векселей выдается банками в обмен на получение ими от клиента денежных средств до выдачи векселя либо после истечения определенного срока (выдача векселя с отсрочкой оплаты).

На основании разрешения, установленного п. 25.5 Правил № 72, банки вправе выдавать резидентам векселя, номинированные в иностранной валюте, и использовать иностранную валюту в расчетах при выдаче векселя. Если ранее были определенные ограничения на использование иностранной валюты при расчетах за векселя банков на первичном рынке в зависимости от валюты их номинала и формулировки срока платежа, то теперь стороны по сделке свободны в выборе валюты расчетов за получаемый от банка на первичном рынке вексель, в какой бы валюте он ни был бы номинирован.

Кроме того, стороны могут без ограничений изменять валюту расчетов по договорам выдачи векселей в соответствии с п. 11, 12, 25.5 Правил № 72. Это особенно важно при проведении операций выдачи векселя с отсрочкой оплаты, когда, как показывает практика, у клиента за время предоставленной отсрочки изменилась финансовая ситуация и необходимо предусмотреть иную валюту расчетов по договору.

Приобретение банком векселей на первичном рынке за денежные средства, в том числе векселей, номинированных в иностранной валюте, разрешено только в случаях приобретения векселей Правительства, Национального банка Республики Беларусь и векселей банков (п. 9 Правил № 115, п. 2, 25.5 и 25.8 Правил № 72) 1 . В первых двух случаях согласно п. 68 Правил № 115 порядок взаимодействия сторон, в том числе и возможность использования иностранной валюты в расчетах, определяется процедурой, установленной законодательством 2 . Валютный же аспект выдачи векселей банков за денежные средства был описан выше.

Выдача банком векселя резиденту в порядке новации либо получение банком векселя в качестве первого векселедержателя при проведении новации предполагает замену первоначального обязательства между сторонами векселем, выданным должником по первоначальному обязательству кредитору по этому обязательству с учетом ограничений, предусмотренных ст. 384 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее - ГК).

С точки зрения валютного регулирования появление в результате данной сделки векселя, номинированного в иностранной валюте, не создает никаких проблем ни для банка, ни для клиента на основании нормы п. 25.5 Правил № 72. Более того, следует отметить, что поскольку вексель является денежным обязательством, то согласно п. 11 и 12 Правил № 72 выдачей векселя в иностранной валюте или белорусских рублях в порядке новации допускается замена денежных обязательств в белорусских рублях либо валюте соответственно. В связи с наличием данных норм не действует, как было отмечено выше, ограничение по обязательному совпадению валюты обязательства, прекращаемого новацией и валюты номинала векселя, содержащееся в п. 43 Правил № 115.

Банки также вправе выдавать векселя, номинированные в иностранной валюте, за полученные товары (работы, услуги), а также получать такие векселя в качестве первого векселедержателя за реализованное имущество банка без ограничений согласно нормам п. 25.5 Правил № 72 и п. 9 Правил № 115.

Акцепт и аваль банками векселей резидентов

Поскольку в экономической сути этих операций много общего (особенно в случае, когда банк дает аваль за акцептанта или векселедателя простого векселя), то и с точки зрения валютного регулирования к ним применим одинаковый подход. Рассмотрим их вместе.

Согласно нормам главы 3 Закона Республики Беларусь "Об обращении переводных и простых векселей" (далее - Закон о векселе) и главы 6 Правил № 115 посредством акцепта векселя клиента ба