Организация, оформление и учёт операций по кредитованию физических лиц

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 3

1. Организация и оформление кредитования физических лиц 4

1.1. Сущность потребительского кредита. 4

1.3. Понятие кредитоспособности заемщика. 15

1.4. Формы обеспечения по кредитованию физических лиц. 17

1.5. Технология и схема предоставления кредита. 18

1.6. Порядок погашения кредита. 21

2. Учет предоставленных кредитов физическим лицам 23

2.1. Характеристика балансовых счетов, используемых для учета предоставленных кредитов физическим лицам.. 23

2.2. Учет операций по выдачи и погашению кредитов, предоставленных физическим лицам.. 27

2.3. Учет операций по начислению и погашению процентов по кредиту 29

2.4. Учет просроченной задолженности по кредитам и процентам.. 29

2.5. Учет операций по созданию резерва на возможные потери по ссудам 30

2.6. Учет обеспечения по предоставленным кредитам.. 32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 33

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 «Кредитный договор». 34

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 «Заявка на предоставление кредита». 38

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 «Заключение о выдаче кредита». 41

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 «Платежный календарь». 44

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК.. 46

ВВЕДЕНИЕ

Потребительский кредит занимает особое место в общей банковской системе и играет немаловажную роль в современной рыночной экономике. В настоящее время проблеме потребительского кредитования уделяется большое внимание в связи с тем, что в условиях мирового финансового кризиса кредитным организациям пришлось поменять политику предоставления потребительского кредита. Ужесточились требования к заемщикам, повысились процентные ставки по кредитам, означающие теперь практический отказ в выдаче кредита, прекратилась выдача кредитов с нулевым или минимальным первоначальным взносом, увеличился размер первоначального взноса до 30 % от суммы кредита, сократились, а некоторыми банками и вовсе прекратились, ипотечные программы и программы автокредитования.

Целью данной курсовой работы является изучение организации и оформления кредитования физических лиц.

Цель исследования обусловила постановку и решение следующих задач:

- изучить сущность потребительского кредитования;

- на основе изучения опубликованных источников проследить виды потребительского кредитования и описать их классификации;

- охарактеризовать понятия кредитоспособности заемщика и формы обеспечения по кредитованию физических лиц;

- раскрыть технологию и схему предоставления потребительского кредита, а также порядок его погашения;

- описать порядок бухгалтерского учета предоставленных кредитов физическим лицам.

Объект исследования: кредитование физических лиц в Российской Федерации.

1. Организация и оформление кредитования физических лиц

1.1. Сущность потребительского кредита

Процесс кредитования, по мнению специалистов банковского дела, представляет собой передачу денег или мате­риальных ценностей одной стороной (заимодавцем или креди­тором) другой стороне (заемщику) на условиях возвратности, платности и срочности. Кредит является договором займа по поводу предоставления денежных средств или товарно-матери­альных ценностей на определенных условиях (плата процентов, срок возврата) с целью обеспечения хозяйственной деятельно­сти, удовлетворения потребностей в предоставляемых вещах и т.п.

Потребительский кредит, является одной из форм кредита и служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. В определенной степени он содействует выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов.

Потребительский кредит представляет собой продажу торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату раз­личного рода расходов личного характера.

В России потребительским кредитом называют – любые виды ссуд, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др..

В отличие от других кредитов объектом потребитель­ского кредита могут быть и товары, и деньги. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы – коммерческие банки, специальные учреждения потребительского креди­та, магазины и другие учреждения, имеющие право на осу­ществление кредитной деятельности, а с другой стороны – заемщики-люди.

Кредитная организация должна осуществлять кредитование населения при соблюдении важнейших принципов, т.е. главных правил, которые позволяют обеспечи­вать возвратное движение средств, а именно: принципы сроч­ности, возвратности, обеспеченности, платности и дифферен­цированное. Применение всех принципов кредитования по­зволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сдел­ки: банка и заемщика.

Рассмотрим значение вышеуказанных принципов кредитования:

Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не только возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть срок кредитования является предельным временем нахождения заемных средств у заемщика.

Принцип возвратности заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) плюс проценты. При этом подразумевается не только возврат кредита в конечный срок,

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать