Введение
В современных условиях особое значение приобретает принципы рационального кредитования надёжной оценки не только объекта, субъекта и качество обеспечения, но и доходности кредитных операций, снижение риска.
Повышение эффективности банковской системы России связано с активным участием банков в кредитовании, в том числе реального сектора экономики.
Финансовая деятельность предприятий включает: обеспечение потребности в финансовых ресурсах; оптимизацию структуры финансового капитала по источникам его образования; обеспечение эффективного использования финансовых ресурсов и др.
Потребность в финансовых ресурсах (средствах) постоянно существует у каждого действующего предприятия. Необходимо различать два вида потребностей: потребности в основном капитале (в финансовых ресурсах для увеличения основного капитала) и потребности в оборотном капитале (потребности в финансовых ресурсах для поддержания и/или прироста оборотного капитала).
Предприятие имеет возможность обеспечить потребности в финансовых ресурсах, используя собственный и заемный капитал. Заемные средства предприятия привлекают для обеспечения потребностей в финансовых ресурсах по двум причинам. Первая связана с нехваткой собственных ресурсов. Вторая – использование заемных средств позволяет повысить рентабельность собственного капитала, несмотря на платность заемного.
Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельность банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.
Основной продукт банка в сфере услуг – кредит. Банковский кредит представляется не как некая сумма денег, а как капитал: заемные денежные средства должны совершить кругооборот в хозяйстве заемщика и возвратиться к исходной точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.
Цель курсовой работы- рассмотреть элементы системы кредитования, изучить условия и этапы кредитования, методы кредитования, раскрыть формы ссудных счетов, изучить порядок выдачи и погашения кредитов, выявить особенности современной системы кредитования.
Глава 1. Кредитование юридических лиц
1.1. Принципы кредитования
Кредитные операции - важнейшая часть банковских активов, а доходы от кредитной деятельности – самая крупная составляющая часть банковской прибыли. Как свидетельствует мировая практика до 40% операционных доходов по активным операциям коммерческих банков, составляют проценты по кредитам.
Кредитование – традиционный вид банковских услуг, наиболее доходных, но наиболее рискованных, т.к. могут привести к безвозвратным потерям, поэтому важно оценить кредитоспособность заемщика и результат, предполагаемого использования кредита. Кредитование – деятельность банка как кредитора по размещению судного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.
Согласно российскому законодательству при кредитовании банк должен
руководствоваться принципами банковского кредитовании. В таблице 1 приведена группировка принципов банковского кредитования по признаку обязательности.
Принципы банковского кредитования.
Таблица 1.
| Безусловные принципы, установленные законодательно | Не безусловные принципы, распространенные в современной системе кредитования |
| Возвратность Срочность Платность | Дифференцированность Обеспеченность Целевой характер |
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. Банковским законодательством установлены три основных принципа кредитования: возвратность, срочность, платность.
Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита. Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т.д.
Конкретные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком. Органы власти субъектов Российской Федерации и других образований погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта.
Наверняка у вас есть товары или услуги, продажа которых приносит вам максимальную прибыль. Для быстрого старта в сети вам необходимо создание посадочной страницы (одностраничного сайта), на которой будет размещена информация о маржинальных товарах/услугах интернет магазина. За 8 лет опыта разработки конверсионных страниц мы выработали оптимальную структуру, которая позволит привлекать через landing page больше продаж. На такую структуру «одевается» ваш контент — фирменный стиль, тексты, фотографии, уникальные торговые предложения, после чего страница выходит в свет. Разработка лендинга и запуск в сети — до 7 рабочих дней. Стоит отметить, что в разработку самой посадочной страницы входит и написание копирайтером продающих текстов для вашего бизнеса, чтобы каждый посетитель страницы захотел совершить покупку именно у вас. Результат: качественно разработаная продающая посадочная страница, которая готова приносить вам новых клиентов.