Анализ денежных потоков на предприятии 2

Реферат

Объемом 65 с., 4 схемы, 7 табл., 30 источников, 9 прил.

АНАЛИЗ, ДВИЖЕНИЕ, СОСТАВ ДНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ, ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ДОСТАТОЧНОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРЯМОЙ, КОСВЕННЫЙ МЕТОД АНАЛИЗА, ОПТИМИЗАЦИЯ ДЕНЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ, СБАЛАНСИРОВАННОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ

Предмет исследования — анализ денежных потоков и их влияние на результаты хозяйственной деятельности предприятия.

Объектом исследования является закрытое акционерное общество «МарКон».

Цель курсовой работы — исследование денежных потоков предприятия ЗАО «МарКон», оптимизация величины денежных средств, выявление основных проблем и отражение выводов.

При разработке и решении поставленных задач применялись методы наблюдения, сравнения, экономико-статистические методы, метод логического анализа теоретического и практического материала, обобщения и другие методы исследования.

В результате исследования была дана характеристика анализа денежных потоков и их влияния на результаты хозяйственной деятельности предприятия ЗАО «МарКон», сделан ряд выводов и рекомендаций.

Содержание

Введение.....................................................................................................4

1.Теоретические аспекты анализа денежных потоков.................................7

1.1.Денежные потоки, их экономическая сущность и значение...........7

1.2.Состав денежных средств.................................................................12

1.3.Роль оптимизации резерва денежной наличности и сбалансированности денежных потоков...............................................18

1.4.Цель и задачи анализа денежных потоков. Методы, приемы и информационное обеспечение анализа денежных потоков................21

2.Методика анализа денежных потоков......................................................31

2.1.Оценка достаточности денежных средств......................................31

2.2.Прямой метод анализа денежных потоков......................................34

2.3.Косвенный метод анализа денежных потоков................................38

2.4.Определение оптимального уровня денежных средств.................43

3.Анализ денежных потоков на предприятии ЗАО «МарКон».................49

3.1.Общая характеристика предпрития ЗАО «МарКон».....................49

3.2.Оценка достаточности денежных средств на предприятии..........51

3.3.Анализ денежных потоков на предприятии прямым и косвенным методами..................................................................................................53

3.4.Определение оптимального уровня денежных средств на предприятии.............................................................................................59

Заключение...............................................................................................61

Список использованной литературы.....................................................63

Приложения.............................................................................................66

Введение

В настоящее время, с переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность предприятий, их экономическая и юридическая ответственность. Резко возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Все это значительно увеличивает роль анализа их денежных потоков: наличия, размещения и использования денежных средств.

Хозяйственные связи - необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются хозяйственные связи договорами, согласно которым одно предприятие выступает поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое - их покупателем, потребителем, а значит, и плательщиком.

Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных средств и своевременное поступление денежных средств.

У предприятия возникают взаимоотношения с персоналом, выполняющим производственное задание, что также влечет за собой расчеты с работниками предприятия, с органами социального обеспечения и другими организациями и лицами. Все эти расчеты осуществляются в денежной форме.

Между предприятиями, учреждениями и организациями расчеты производятся безналичным путем. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций (кредитных и расчетных), замещающих наличные деньги в обороте. При этом посредником при расчетах между предприятиями и организациями выступают соответствующие учреждения банков (государственные и коммерческие) [28, С.10-11].

Отношения между банками и клиентами носят договорный характер. Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитно-расчетного обслуживания и могут производить все виды банковских операций в одном (по расчетным операциям) или нескольких банках (по кредитным операциям).

Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений любой финансовой деятельности. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать