МОСКОВСКИЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»
Кафедра
банковского учета и контроля
КУРСОВАЯ РАБОТА
по предмету
«Учет в банках и операционная деятельность»
на тему:
«Учет депозитарных операций в кредитных организациях».
Москва 2006
Содержание
Введение………………………………………………………………………..…3
Глава 1. Сущность депозитарных операций……………………………………5
1.1. Нормативная база………………………………………………………….5
1.2. Понятия и принципы депозитарного учета………………….…………..7
1.3. Депозитарные операции…………………………………………………10
Глава 2. Депозитарный учет……………………………………………………15
2.1. Аналитический и синтетический учет……………………………...…..15
2.2. Типы депозитарного взаимодействия головного банка и филиалов…21
2.3. Организация депозитного учета на ОРЦБ……………………….……..23
Глава3.Практическое задание………………………………………………….34
3.1. Баланс АКБ «Надежность» на 1 сентября 2005 г……………………...34
3.2. Журнал Регистрации операций «Надежность» за 1 сентября 2005 г…40
3.3. Отражение операций «Надежность» за 1 сентября 2005 г…………….42
3.4. Оборотно-сальдовая ведомость «Надежность» за 1 сентября 2005 г...44
3.5. Баланс АКБ «Надежность» на 2 сентября 2005 г……………………....46
3.6. Сравнительная характеристика финансового состояния
АКБ «Надежность» на 1 сентября 2005 г. и на 2 сентября 2005 г……….…..54
Заключение……………………………………………………………………...55
Список использованной литературы…………………………………….……59
Введение.
Целью написания данной курсовой работы является рассмотрение вопроса об операциях коммерческих банков с ценными бумагами, а конкретно о депозитарных операциях, учете этих операций, принципах учета, о депозитарном взаимодействии банков и об особенностях учета на рынке ценных бумаг.
Предметом написания работы являются депозитарные операции и их учет, как аналитический так и синтетический, а также другие аспекты депозитарной деятельности банков.
На сегодняшний день депозитарные операции актуальны в деятельности банка, так как клиенты достаточно активно передают ценные бумаги на хранение и учет, осуществление доверительного управления, брокерских операций и т.д., а банки соответственно получают доходы от проведения депозитарных операций и принимают ценные бумаги в обеспечение по выдаваемым кредитам, что дает возможность в случае не возврата кредита быстро превратить ценные бумаги в денежные средства, при условии, что это бумаги надежных эмитентов с устойчивым финансовым положением. Из вышесказанного мы видим, что проведение депозитарных операцих во всех отношениях выгодно для банков.
Депозитарная деятельность банков регулируется следующими нормативными докуметами:
- Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ № 44 ( с изенениями от 24.11.97г.), в которых говорится о терминах и понятиях, связанных с учетом депозитарных операций, общих принципах учета, аналитическом и синтетическом учете и т.д.
- Постановление ФКЦБ от 16. 10. 97 №36 « Об утверждении Положения депозитарной деятельности в РФ, установление порядка введения его в действие и области применения»
- Положение о депозитарной деятельности в РФ…..
Данная курсовая работа состоит из трех глав, каждая из которых содержит несколько подпунктов:
В главе 1 говорится о том, какими нормативными документами Банка России и ФКЦБ регулируется депозитарная деятельность банков и в каких сферах распространяетя действие данных документов, а также о том что представляют собой депозитарные операции, как они учиываются, какие счета по учету ценных бумаг применяются при проведении депозитарных операций, принципы депозитарного учета и т.д.
В главе 2 говорится об организации и проведении аналитического учета, материалов аналитического учета, а также об организации синтетического учета, видах синтетических счетов депо и их назначении, о порядке отражения депозитарных операций на синтетических счетах. Также в этой главе говорится об организации депозитарного учета на ОРЦБ и о типах депозитарного взаимодействия между головным банком и филиалами.
В главе 3, т.е. практической части курсовой работы мы рассмотрели вопрос о предоставлении ценных бумаг в обеспечение по кредитам Банка России, охарактеризовали счета депо, затрагиваемые при проведении данной операции и документы, которыми оформляется эта операция.
Глава 1 Сущность депозитарных операций
1.1 Нормативная база
Депозитарная деятельность кредитных организаций регулируется следующими нормативными актами:
Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ определяют порядок и область применения правил ведения депозитарных операций; термины и понятия, связанные с учетом депозитарных операций; общие принципы учета депозитарных операций; аналитический и синтетичский учет депозитарных операций, также в данном нормативном акте говорится о правилах формирования контрольного кода и рекомендациях по кодированию счетов депо, приводится план счетов синтетического учета для учета депозитарных операций, краткое описание назначения синтетических счетов депо и порядка
Наверняка у вас есть товары или услуги, продажа которых приносит вам максимальную прибыль. Для быстрого старта в сети вам необходимо создание посадочной страницы (одностраничного сайта), на которой будет размещена информация о маржинальных товарах/услугах интернет магазина. За 8 лет опыта разработки конверсионных страниц мы выработали оптимальную структуру, которая позволит привлекать через landing page больше продаж. На такую структуру «одевается» ваш контент — фирменный стиль, тексты, фотографии, уникальные торговые предложения, после чего страница выходит в свет. Разработка лендинга и запуск в сети — до 7 рабочих дней. Стоит отметить, что в разработку самой посадочной страницы входит и написание копирайтером продающих текстов для вашего бизнеса, чтобы каждый посетитель страницы захотел совершить покупку именно у вас. Результат: качественно разработаная продающая посадочная страница, которая готова приносить вам новых клиентов.