Основы принципы организации и виды безналичных расчетов

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический университет»

Кафедра финансов и банковского дела

Контрольная работа

На тему:

Основы, принципы организации и виды безналичных расчетов

Содержание

Основы, принципы организации и виды безналичных расчетов.3

I. Основы организации безналичных расчетов.3

II. Принципы организации безналичных расчетов.5

III. Сущность безналичных расчетов.9

IV. Виды безналичных расчетов.11

Расчеты платежными поручениями.12

Расчеты по аккредитиву.13

Расчеты чеками.14

Расчеты по инкассо.16

Расчеты с помощью пластиковых карт.17

Расчеты с помощью векселей.18

Список литературы.20

Практическая часть.21

1. Основы организации безналичных расчетов

Безналичный денежный оборот – это оборот, связанный с движением стоимости без участия наличных денег, т.е. путем перечисления денежных средств по счетам в банке.[1]

Основой взаимосвязей хозяйствующих субъектов являются расчеты и платежи, с помощью которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства. С помощью потока денег обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике. Соответствующие экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются в основном безналичным платежным оборотом, так как он составляет до 90% всего денежного оборота.

Исходным пунктом кругооборота безналичных платежей является банковская система. Создание платежных средств связано с проводимыми ею кредитными операциями.

Открывая счета до востребования, банки увеличивают денежную массу. Денежная масса представляет собой результат взаимодействия двух потоков. Один поток – выпуск денег, означающий распределение платежных средств через банки среди экономических агентов, испытывающих потребность в деньгах; другой – возврат денег должниками, имеющий место при уменьшении долговых требований в активах банков из-за уплаты долгов. Так как выпуск платежных средств происходит активнее, чем возврат, денежная масса имеет тенденцию увеличиваться.[2] Денежная масса и объем кредитов являются главными объектами денежной политики.

В России введена отчетность для юридических лиц о движении денежных средств. Она сходна с формой платежного календаря как элемента оперативного финансового планирования и по сути представляет собой отчет о выполнении намеченных показателей. Это позволяет осуществлять оперативный контроль за поступлением и использованием денежных средств предприятий-налогоплательщиков, а также за состоянием расчетов в народном хозяйстве. В начале 90-х гг. ЦЭМИ РАН и ГВЦ Банка России была разработана система платежного мониторинга. Ее суть – в отслеживании всех первичных платежных документов по проведенным коммерческим операциям и запись данных в специальном блочном матричном балансе.

[7]

Этот вариант занимает 60% всех межбанковских расчетов.

Для ускорения расчетов банки могут открывать корреспондентские счета не в РКЦ, а друг у друга. Этот вариант занимает 30% всех межбанковских расчетов.

Рис. 2 . Схема организации безналичных расчетов без участия РКЦ.[8]

Также банки могут производить расчеты путем зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные центры и проводить в них зачетные операции.

В России в настоящее время существует огромное количество коммерческих банков, имеющих различную степень финансовой устойчивости. Фирмам целесообразно выбирать банк из первой сотни крупнейших российских банков, имеющих достаточно высокий рейтинг надежности.

Практическая часть

Задача №10

Рассчитайте общую сумму дисконта (D) при форфетировании и сумму платежа за покупку четырех векселей.

Данные для расчета:

Номинал векселя – 1 млн долл. (S)

Срок платежа по векселю – через 180 дней. (t)

Форфетор предоставляет 3 льготных дня для расчета по векселю. (Л)

Годовая процентная ставка по векселям – 15%. (i%)

Продолжительность периода 360 дней. (K)

Решение:

Сумма дисконта (за один вексель)

D = S* (t+Л)/К * (i%/100) = 1 000 000 * (180+3)/360 * (15/100) =

= 1 000 000 * 0,5083 * 0,15 = 76 250

Общая сумма дисконта за покупку четырех векселей

76 250 * 4 = 305 000

Сумма платежа за один вексель равна S – D = 1 000 000 – 76 250 = 923 750

Сумма платежа за покупку четырех векселей 923 750 * 4 = 3 695 000.

Ответ:

общая сумма дисконта = 305 000,

сумма платежа за покупку четырех векселей = 3 695 000.

[1] Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи: Учеб. пособие. – СПб.: СПбГИЭУ, 2002, стр.42.

[2] Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002, стр. 70.

[3] Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 26.04.2007) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», гл.1 ст.2.

[4] Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 26.04.2007) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать