Управление денежными потоками, как элементом оборотного капитала

Курсовая работа Финансовый менеджмент Тема Управление денежными потоками, как элементом оборотного капитала

Содержание

Введение. 3

1 Содержание и методика управления денежными средствами предприятия. 5

1.1 Понятие и сущность денег. 5

1.2 Управление денежными потоками. 7

1.3 Характеристика анализа движения денежных средств. 12

1.4 Прогнозирование движения денежных средств. 14

2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Артемовское РМУ». 17

2.1 Характеристика предприятия. 17

2.2 Анализ технико-экономических показателей ООО «Артемовское РМУ». 19

2.3 Анализ движения денежных потоков. 26

3 Мероприятия по увеличению величины денежных средств ООО «Артемовское РМУ». 30

3.1 Денежные средства – потенциал процветания предприятия. 30

З.2 Уменьшение запасов. 32

Заключение. 34

Список использованных источников. 37

Приложение А.. 39

Введение

Ускорение темпов развития экономики, повышение экономической эффективности производства, оздоровление государственного бюджета и денежных средств предприятий во многом зависят от рационального использования источников формирования денежных средств, прогнозировании их величины как на уровне предприятий, так и на уровне государства, что является одной из важнейших задач в области правильной организации управления денежными средствами.

По источникам образования денежные средства подразделяются на собственные и привлеченные. На уровне предприятия к первым относятся валовой доход, амортизация, к привлеченным – паевые и иные взносы членов коллектива, средства мобилизуемые на финансовом и кредитном рынке.

Большое значение имеет структура источников формирования денежных средств, и в первую очередь удельный вес собственных. Большой удельный вес привлеченных денежных средств утяжеляет финансовую деятельность предприятия дополнительными затратами на уплату высоких процентов по кредитам коммерческих банков, дивидендов по акциям и облигациям и осложняет ликвидность баланса предприятия. Поэтому экономист предприятия всегда должен тщательно просчитывать целесообразность или нецелесообразность использования привлеченных денежных средств в каждом конкретном случае.

Размер денежных средств зависит от объема производства и его эффективности. Постоянный рост производства и повышение его эффективности являются основой увеличения денежных средств как на общегосударственном, так и на уровне предприятий. В свою очередь, от величины денежных средств, инвестируемых в сферу производства, зависят рост объема производства и степень его эффективности.

Наличие денежных средств в необходимых размерах и эффективное их использование во многом предопределяют финансовое благополучие предприятия (фирмы), финансовую устойчивость, платежеспособность и ликвидность баланса. Потребный размер этих средств и эффективность их использования в текущем периоде и на перспективу определяются в процессе прогнозирования и планирования денежных средств.

Актуальность данной работы заключается в том, что, функционируя в условиях рыночной экономики, большинство предприятий не анализируют доходы и расходы денежных средств, а составление прогнозов вообще является гранью неизведанного. Хотя, прогнозы составляются при помощи бухгалтерской отчетности. Однако, прогнозирование движения денежных средств, в целом может повлиять на улучшение финансового состояния предприятия.

Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью «Артемовское Ремонтно-Монтажное Управление».

Цель данной работы – изучение теоретических аспектов анализа и прогнозирования движения денежных средств и на основе сделанных выводов предложить мероприятия по прогнозированию денежных средств и увеличению их объема в ООО «Артемовское РМУ».

Задачи работы:

1) рассмотреть теоретические основы анализа и прогнозирования движения денежных средств.

2) проанализировать финансово-хозяйственную деятельность и основные технико-экономические показатели ООО «Артемовское РМУ».

3) сделать анализ движения денежных средств ООО «Артемовское РМУ».

4)разработать мероприятия направленные на увеличение денежных потоков мероприятия.

Для написания курсовой работы были использованы следующие материалы: справочная, учебная, нормативная литература и данные бухгалтерской отчетности исследуемого предприятия.

1Содержание и методика управления денежными средствами предприятия

1.1 Понятие и сущность денег

Деньги – особый вид универсального товара, используемого в качестве всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров. Деньги – блага, выполняющие функции средства измерения ценности остальных благ (всеобщего эквивалента) или средства осуществления расчетов при обмене (средства обмена). Деньги – экономическая категория, в которой проявляются и с помощью которой строятся отношения между людьми. Назначение денег заключается в экономии издержек рыночных взаимодействий. Прежде всего, с их помощью достигается экономия издержек выбора ассортимента и количества, покупаемых благ, времени и места совершения сделки, а также контрагентов по сделке. В бартерной экономике эти издержки были бы настолько велики, что заблокировали бы осуществление практически любых актов обмена, разделение труда оказалось бы минимальным и многие виды деятельнос

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать