Расчетно-кассовое обслуживание, пути совершенствования

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра Банковское дело

Курсовая работа

на тему: «Расчетно-кассовое обслуживание, пути совершенствования»

Выполнила студентка:

Финансового факультета

556 группы

Номер зачетной книжки: 05150

Тяглеева М.П.

Научный руководитель:

Завгородняя Т.И.

Ростов-на-Дону

2009

Содержание

1. Организация расчетного обслуживания.

1.1 Открытие и ведение счетов.

1.2 Организация безналичных расчетов

2. Организация кассового обслуживания

2.1 Прием наличных денег

2.2 Выдача наличных денег

2.3 Прогноз кассовых оборотов

2.4 Контроль за соблюдение кассовой дисциплины

3. Организация расчетно-кассового обслуживания в России и пути совершенствования.

Введение

Расчетные операции были одними из первых услуг, предоставляемых банками своим клиентам. В процессе расчетных отношений проводятся операции по переводу денежных средств или финансовых инструментов между участниками системы расчетов, и происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств хозяйствующих субъектов, благодаря чему расчетная система страны опосредует процесс движения всех товарно-материальных ценностей и услуг. Расчетные операции являются одним из критериев, отличающих банк от небанковской кредитной организации, способствуют увеличению банковских ресурсов и поддержанию ликвидности банков. С развитием экономики количество расчетов постоянно увеличивается.

На современном этапе развития экономики России количество наличных денег в обращении характеризуется их увеличением. Российские граждане в настоящее время предпочитают использовать наличные деньги в качестве основного платежного средства. Доминирующее положение наличных денег в структуре платежных инструментов связано также с психологическим аспектом: население привыкло рассчитываться наличными деньгами и не представляет себе существования без них.

Целью моей курсовой работы является рассмотрение расчетно-кассового обслуживания и направлений его совершенствования. Для решения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

1. Рассмотреть организацию расчетного обслуживания;

2. Рассмотреть организацию кассового обслуживания

3. Рассмотреть организацию расчетно-кассового обслуживания в России и направления его совершенствования.

Работа состоит из введения трех глав, подразделов и заключения.

Для написания курсовой работы я использовала ФЗ «О банках и банковской деятельности», Положение «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 318-П, учебные пособия по банковскому делу, статьи из журналов «деньги и кредит», «Финансы и кредит», «Главбух», «Аудит и налогообложение», «Валютное регулирование и валютный контроль» «Бухгалтерия и банки».

1. Организация расчетного обслуживания.

1.1 Открытие, ведение и закрытие счетов .

Счет является инструментом, позволяющим фиксировать движение денежных средств при ведении бухгалтерского учета и отчетности. Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» клиенты вправе открывать необходимое им количество счетов в неограниченном числе банков (кредитных организаций) при согласии последних. Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе. В соответствии с характером деятельности клиента, его правовым статусом и правоспособностью банки вправе открывать расчетные, текущие, бюджетные, депозитные, аккредитивные, ссудные, валютные и иные счета.

1.Расчетные счета. Расчетный счет открывается юридическому лицу - резиденту, которое является коммерческой организацией, а также физическому лицу - индивидуальному предпринимателю, которое действует без образования юридического лица для ведения расчетно-денежных операций его деятельности. Расчетные счета предназначены для:

1. зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг);

2. учета внереализационных доходов и сумм, полученных от банков кредитов и иных поступлений;

3. осуществления расчетов с поставщиками, с бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с работниками по выплате им заработной платы, с внебюджетными фондами по отчислениям в них, с банками по полученным от них кредитам и процентам по ним;

4. осуществления платежей по решению суда и иных органов, правомочных принимать решение о бесспорном списании средств с расчетного счета юридического лица, и др.

Расчетный счет по основной деятельности открывается, как правило, по месту регистрации предприятия (организации).

Остаток расчетного счета показывает свободные денежные средства, которыми располагает его владелец. Банк выдает клиенту выписку по счету по мере совершения операций. Такой документ банк выдает (в сроки, установленные в договоре) только с

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать