Прогнозирование и оптимизация денежного потока

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Институт Бизнеса и Менеджмента Технологий Курсовая работа на тему: « Прогнозирование и оптимизация денежного потока »

Студент

ИБМТ, 4 курс (подпись) В.С.Кудынюк

(дата)

Руководитель

Кандидат тех.наук

Доцент кафедры системного анализа (оценка) (подпись) С.В.Гилевский

(дата)

Минск, 2010

Оглавление

Введение. 3

Глава 1. Определение денежного потока. 4

Глава 2. Методы прогнозирования денежного потока. 8

Экстраполяционные методы.. 8

Статистические методы.. 9

Экспертный метод. 10

Метод эвристического прогнозирования. 16

Глава 3. Методы оптимизации денежного потока. 20

Система ускорения – замедления платежного оборота. 23

Выравнивание денежных потоков. 25

Синхронизация денежных потоков. 26

Глава 4. Прогнозирование и мероприятия по оптимизации денежного потока в СООО «Юнистар». 27

Заключение. 34

Список литературы.. 35

Приложение 1. 36

Приложение 2. 37

Введение

Любое предприятие на современном этапе развития экономики сталкивается с необходимостью прогнозирования денежных потоков. В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли. Именно поэтому проведение прогнозного анализа денежных потоков предприятия приобретает огромное значение.

Однако, не менее важным и сложных этапом управления денежными потоками предприятия является их оптимизация.

Оптимизация денежных потоков представляет собой процесс выбора наилучших форм их организации на предприятии с учетом условий и особенностей осуществления его хозяйственной деятельности.

Основными целями оптимизации денежных потоков предприятия являются:

• обеспечение сбалансированности объемов денежных потоков;

• обеспечение синхронности формирования денежных потоков во времени;

• обеспечение роста чистого денежного потока предприятия.

Основу оптимизации денежных потоков предприятия составляет обеспечение сбалансированности объемов положительного и отрицательного их видов. На результаты хозяйственной деятельности предприятия отрицательное воздействие оказывают как дефицитный, так и избыточный денежные потоки.

Цель курсовой работы состоит в том, чтобы изучить существующие методы прогнозирования и оптимизации денежного потока, ознакомиться в этом контексте с особенностями структуры затрат радиостанции, как представителя медиарынка (на примере ООО «Юнистар»).

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

1. Определить денежный поток, как предмет для прогнозирования.

2. Изучить методы оптимизации и прогнозирования денежного потока.

3. Представить план расчета и расчет поступления и расходования денежных средств от операционной деятельности исходя из целевой суммы чистой прибыли.

4. Выявить особенности структуры затрат ООО «Юнистар» и определить чистый денежный поток.

Глава 1. Определение денежного потока

Осуществление всех видов финансовых и хозяйственных операций организации сопровождается движением денежных средств – их поступлением или расходованием. Этот непрерывный процесс определяется понятием денежный поток.

Денежный поток – множество распределенных во времени притоков и оттоков денежных средств.

Цель управления денежными потоками – обеспечение финансового равновесия организации в процессе ее развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и синхронизации их во времени.

Таблица 1. Виды денежных потоков

Движение денежных средств осуществляется по трем видам деятельности:

- текущая (основная, операционная) деятельность;

- инвестиционная деятельность;

- финансовая деятельность.

Текущая (основная, операционная) деятельность – деятельность организации, преследующая извлечение прибыли в качестве основной цели, либо не имеющая извлечение прибыли в качестве таковой в соответствии с предметом и целями деятельности,т.е. производством промышленной, сельскохозяйственной продукции, выполнением строительных работ, продажей товаров, оказанием услуг общественного питания, сдачей имущества в аренду и др.

Инвестиционная деятельность – деятельность организации, связанная с приобретением земельных участков, зданий, иной недвижимости, оборудования, нематериальных активов и других внеоборотных активов, а также их продажей; с осуществлением собственного строительства, расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические разработки; с осуществлением финансовых вложений.

Финансовая деятельность – деятельность организации, в результате которой изменяются величина и состав собственного капитала организации, заемных средств.

Таблица 2. Система денежных потоков организации

В первую очередь проводится горизонтальный анализ денежных потоков, т. е. изучается динамика

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать